Registrar tus inversiones evita cometer los mismos errores y permite calcular la fiscalidad real de tu cartera. En esta guía vas a aprender qué datos exactos debes guardar, cómo calcular el precio medio ponderado y cómo estructurar tu plantilla.
Cada fila de tu hoja de cálculo debe representar una única operación de compra o venta. Los campos obligatorios son la fecha de ejecución, el ticker del activo, el tipo de operación, la cantidad, el precio por unidad y las comisiones cobradas por el bróker. Registrar la comisión por separado es vital para calcular el coste real de adquisición.
Cuando compras un mismo activo en momentos diferentes, necesitas el precio medio ponderado (PMP). La fórmula consiste en sumar el coste total de todas las compras (incluyendo comisiones) y dividirlo entre el número total de acciones acumuladas. No utilices la media simple, ya que distorsiona el valor real de tu posición.
En España y otros países, la fiscalidad de las acciones sigue el método FIFO (First In, First Out). Esto significa que las primeras acciones que vendes son las primeras que compraste. Para calcular la ganancia o pérdida patrimonial, debes restar el valor de adquisición de esas primeras acciones al valor de transmisión actual.
Los dividendos no se mezclan con el precio medio de las acciones. Deben registrarse en una pestaña o sección aparte indicando la fecha, el ticker, el importe bruto, la retención en origen y el importe neto recibido. Esto facilita la declaración de la renta anual sin alterar el coste de tu cartera.
Puedes construir este sistema desde cero en Excel o Google Sheets usando las fórmulas explicadas. Si prefieres ahorrar tiempo y evitar errores de cálculo en las fórmulas FIFO o PMP, puedes utilizar nuestra plantilla "Diario de Operaciones" de SEXTANTE, que ya incluye toda esta lógica estructurada.
Las comisiones aumentan el coste de adquisición y reducen el beneficio neto en la venta. Si no las registras, pagarás más impuestos de los que te corresponden al declarar tus ganancias.
Te obliga a llevar un orden cronológico estricto de cada compra de un mismo activo. Al vender, debes dar de baja las unidades más antiguas para calcular la ganancia o pérdida real.
El bróker solo muestra el estado actual y suele ignorar operaciones de otras cuentas o históricos antiguos. Un registro propio en Excel te da soberanía sobre tus datos y facilita la declaración fiscal unificada.
Y gratis, la calculadora de tamaño de posición.